Skatt på Aktier – Så fungerar det

I den här artikeln går vi igenom hur skatt på aktier fungerar får dig som vill börja att investera i dina första innehav. Vi tittar på hur skatten fungerar för en kapitalförsäkringoch hur den fungerar för ett aktie- och fondkonto (vp – konto).

Beräkna skatt för en Kapitalförsäkring

Så här såg meddelandet från banken ut när de i januari drar skatten för kapitalförsäkringen (klicka för större bild)

Idag kan det vara mycket enkelt att hantera skattefrågorna kring aktier. Om du väljer att lägga ditt innehav i en så kallad kapitalförsäkring behöver du nämligen inte oroa dig alls för när och hur din skatt skall betalas. Då betalar du nämligen inte skatt på vinsten utan på hela ditt innehav och detta ombesörjs även hos din nätmäklare. För år 2010 var tex skatten på en kapitalförsäkring så låg som 0,84%.

Viktigt att tänka på är att man alltid för ut likvida medel (ej investerade pengar i försäkringen) från kapitalförsäkringen innan årskiftet. Skatten beräknas nämligen runt årskiftet och det är därmed lönsamt att ta ut de pengarna innan. Om du vill läsa mer om kapitalförsäkringen så kan du läsa följande artikel. Är du fundersam vilken aktiemäklare som är bäst skall du läsa vår guide om detta här.

Beräkna skatt på aktier i ett VP konto

Ett exempel på hur K4 - Blanketten kan se ut (klicka för större bild)

Lite annorlunda fungerar det när man betalar skatt för sina vinster (reavinst) när dessa ligger på ett aktiekonto/VP-konto. Alla dina affärer, både vinster och förluster måste nämligen redovisas på den så kallade K4 – blanketten i deklarationen. Denna skickar du med i deklarationen eller fyller i digitalt om du deklarerar via nätet. Så hur fungerar K4 blanketten egentligen?

I K4 blanketten fyller du endast i dina genomförda försäljningar under året. Du behöver alltså inte redovisa vad du köpt, bara det du säljer. På varje rad fyller du i följande:

• Antal aktier du sålt vid tillfället
• Beteckningen på aktien, dvs aktienamnet
• Den totala summan du sålt för. Detta kan du självklart hitta i din transaktionshistorik hos din aktiemäklare.
• Omkostnadsbeloppet: Detta brukar orsaka en del förvirring så det kan vara bra att förklara. Det finns nämligen olika metoder för att beräkna detta belopp. Dels finns den så kallade genomsnittsmetoden men också schablonmetoden. Vi tar räkneexempel på bägge dessa längre ner på sidan. Om man ändå enkelt skulle uttrycka begreppet så skriver man här i det belopp som du betalade för att köpa aktierna. Viktigt är alltså att det inte behöver vara det belopp som står på ditt konto utan det belopp som du får fram genom genomsnittsmetoden* alternativt schablonmetoden**. Läs mer om omkostnadsbeloppet hos skatteverket.
• Slutligen fyller du i vinsten alternativt förlusten och summerar vinster samt förluster på den sista raden.

Allt detta redovisar du sedan i samband med din deklaration och betalar reavinstskatt på som ligger på cirka 28%. Om du inte har tid eller kunskapen själv kan du låta en redovisningsbyrå ta hand om om din deklaration av aktieförsäljningen.

Jag har sålt och köpt massor av aktier – Finns några hjälpmedel?

Svaret på den frågan är självklart att det finns massor av hjälp att få, bara man är villig att betala för detta. En sak som kan vara mycket smidig är att använda sig av nätbankens tjänster för att beräkna skatt och fylla i K4 blanketten. Själva har vi använt Avanza Banks K4 tjänst och det har fungerat bra.

Om du tycker att något ovan verkar felaktigt eller har frågor så är du välkommen att använda kommentarsfältet nedan för att påpeka detta eller ställa frågor!

Läs också:

• Vad är en aktie
• Vad är ett aktiebolag
• Så skaffar du ett aktiekonto
• Så köper och säljer du aktier
• Välja Kapitalförsäkring eller VP konto för aktier?

Aktier Nybörjare