Skatt på Aktier – Så fungerar det
I den här artikeln går vi igenom hur skatt på aktier fungerar får dig som vill börja att investera i dina första innehav. Vi tittar på hur skatten fungerar för en kapitalförsäkringoch hur den fungerar för ett aktie- och fondkonto (vp – konto).
Beräkna skatt för en Kapitalförsäkring
Så här såg meddelandet från banken ut när de i januari drar skatten för kapitalförsäkringen (klicka för större bild)
Idag kan det vara mycket enkelt att hantera skattefrågorna kring aktier. Om du väljer att lägga ditt innehav i en så kallad kapitalförsäkring behöver du nämligen inte oroa dig alls för när och hur din skatt skall betalas. Då betalar du nämligen inte skatt på vinsten utan på hela ditt innehav och detta ombesörjs även hos din nätmäklare. För år 2010 var tex skatten på en kapitalförsäkring så låg som 0,84%.
Viktigt att tänka på är att man alltid för ut likvida medel (ej investerade pengar i försäkringen) från kapitalförsäkringen innan årskiftet. Skatten beräknas nämligen runt årskiftet och det är därmed lönsamt att ta ut de pengarna innan. Om du vill läsa mer om kapitalförsäkringen så kan du läsa följande artikel. Är du fundersam vilken aktiemäklare som är bäst skall du läsa vår guide om detta här.
Beräkna skatt på aktier i ett VP konto
Ett exempel på hur K4 - Blanketten kan se ut (klicka för större bild)
Lite annorlunda fungerar det när man betalar skatt för sina vinster (reavinst) när dessa ligger på ett aktiekonto/VP-konto. Alla dina affärer, både vinster och förluster måste nämligen redovisas på den så kallade K4 – blanketten i deklarationen. Denna skickar du med i deklarationen eller fyller i digitalt om du deklarerar via nätet. Så hur fungerar K4 blanketten egentligen?
I K4 blanketten fyller du endast i dina genomförda försäljningar under året. Du behöver alltså inte redovisa vad du köpt, bara det du säljer. På varje rad fyller du i följande:
- Antal aktier du sålt vid tillfället
- Beteckningen på aktien, dvs aktienamnet
- Den totala summan du sålt för. Detta kan du självklart hitta i din transaktionshistorik hos din aktiemäklare.
- Omkostnadsbeloppet: Detta brukar orsaka en del förvirring så det kan vara bra att förklara. Det finns nämligen olika metoder för att beräkna detta belopp. Dels finns den så kallade genomsnittsmetoden men också schablonmetoden. Vi tar räkneexempel på bägge dessa längre ner på sidan. Om man ändå enkelt skulle uttrycka begreppet så skriver man här i det belopp som du betalade för att köpa aktierna. Viktigt är alltså att det inte behöver vara det belopp som står på ditt konto utan det belopp som du får fram genom genomsnittsmetoden* alternativt schablonmetoden**. Läs mer om omkostnadsbeloppet hos skatteverket.
- Slutligen fyller du i vinsten alternativt förlusten och summerar vinster samt förluster på den sista raden.
Allt detta redovisar du sedan i samband med din deklaration och betalar reavinstskatt på som ligger på cirka 28%. Om du inte har tid eller kunskapen själv kan du låta en redovisningsbyrå ta hand om om din deklaration av aktieförsäljningen.
Jag har sålt och köpt massor av aktier – Finns några hjälpmedel?
Svaret på den frågan är självklart att det finns massor av hjälp att få, bara man är villig att betala för detta. En sak som kan vara mycket smidig är att använda sig av nätbankens tjänster för att beräkna skatt och fylla i K4 blanketten. Själva har vi använt Avanza Banks K4 tjänst och det har fungerat bra.
Om du tycker att något ovan verkar felaktigt eller har frågor så är du välkommen att använda kommentarsfältet nedan för att påpeka detta eller ställa frågor!
Läs också:
Hej!
Vad måste jag göa med aktierna i en kapitalförsäkring?
Mvh
Arne
Hej Arne, du måste egentligen inte göra någonting med aktierna i en kapitalförsäkring eller i ett investeringssparkonto. Det enda man kan tänka på är att det finns likvida medel på den/de dagar som nätbanken drar skatten för försäkringen eller investeringssparkontot. I jämförelse med VP konto så är det alltså rejält mycket smidigare.
Hej!
Jag har haft ett aktiebolag under c:a 7 år.
Har sålt samtliga aktier och gått ur bolaget.
Hur kommer min försäljning att beskattas?
mvh
Juri Lutz
Hej Juri
Vi har tyvärr ingen erfarenhet av försäljning av hela aktiebolag och dess beskattning. När det gäller bokföring så finns det ju så många andra parametrar som måste beaktas när den slutgiltiga skatten beräknas. I inlägget ovan beskriver vi framförallt vad som gäller för den som bara är aktieägare och inte majoritetsägare i skattebiten. Hoppas att du hittar svar på dina frågor!
Hej.
Måste jag skatta på en aktie vinst om jag investerar hela summan i andra aktier direkt, precis som man gör vid hus köp?
Hej Martin,
Om du har dina aktier på ett aktie och fondkonto (VP konto) så kommer du att få skatta för varje vinst du gör vid deklarationen. Om du har dina värdepapper inom en kapitalförsäkring eller ett investeringssparkonto fungerar det lite annorlunda idag då du istället blir beskattad för hela innehavet istället för vinsten.
Hej!
Jag är nybörjare inom aktieområdet så det finns en del grundläggande saker som jag fortfarande har kvar att lära mig. När man väl köpt en aktie som man vill spara långsiktigt, vad behöver man tänka på? Behöver man hålla sig uppdaterad rätt ofta om hur det går för företaget, eller kan man ”bara ha ” sin aktie och låta den växa till sig innan man väljer att sälja den (precis som när man sparar pengar på banken, att man ej behöver oro sig och ”titta till dem”)?
Det som ni skrev i detta inlägg: ”Viktigt att tänka på är att man alltid för ut likvida medel (ej investerade pengar i försäkringen) från kapitalförsäkringen innan årskiftet. Skatten beräknas nämligen runt årskiftet och det är därmed lönsamt att ta ut de pengarna innan.”
Vad exakt menar ni med detta, ska man sälja sina aktier runt årsskiftet, lr se till att ha tillräckligt med pengar för att kunna betala skatten?
Tack i förhand
Hej Zara
Det finns alltid mer att lära sig inom området aktier
Det finns förstås lika många strategier som det finns investerare på marknaden men den här sajten står framförallt för en långsiktig strategi där vi tittar på den historiska tillväxten och att företaget över lång tid har bra lönsamhet och delar ut bra till sina ägare. Det kan enligt vår mening vara bra att kolla av marknaden som helhet minst en gång i månaden och det bolag man investerar i minst vid varje kvartal (vi gör det lite oftare).
Inlägget behöver uppdateras vad gäller skatten. Idag beräknas inte skatten årsvis utan kvartalsvis och det går alltså inte att skatteplanera på samma sätt längre. Läs gärna det här inlägget angående detta som visserligen handlar om investeringssparkontot men idag fungerar skatten på kapitalförsäkringen likartat.